Du er her

Post Offer Reg A + SEC Rapporteringsforpliktelser

Vær oppmerksom på at rapporteringskravene beskrevet nedenfor gjelder for selskaper som fullfører Reg A + -ilbudet, og gjør ikke liste på NASDAQ, NYSE eller OTCQX. (Når selskaper bruker Reg A + til å bli notert på NASDAQ eller NYSE, når de er oppført, må de sørge for kvartalsvis revisjon på PCAOB-nivå).

De som oppfører seg på QX, må gjøre kvartalsvise økonomistyring, men er fortsatt bare pålagt å foreta årlig revisjon på US-GAAP-nivå.

Bedrifter som fullfører Reg A + og ikke lister hvor som helst (eller listen over OTCQB) har rapporteringsforpliktelsene beskrevet nedenfor.

Form 1-K - Årsrapport

Årsrapporter på Form 1-K krever avsløring og drøfting av opplysninger om forretningsvirksomhet, transaksjoner med nærstående parter, kompensasjonsdata, fordelaktig eierskap av stemmeberettigede verdipapirer, identifisering av styremedlemmer, ledende ansatte og betydelige ansatte, ledelsesdiskusjon og analyse (MD & A) revidert årsregnskap for året som ble avsluttet (på US-GAAP nivå). Årsrapporten skal inneholde oppdatert informasjon om Forordning A + tilbud gjennomført i året dekket.

Skjemaet 1-K må arkiveres innen 120 dager etter utsteders regnskapsår.

Form 1-SA - Halvårsrapport

Halvårsrapporter på Form 1-SA krever avsløring og diskusjon av regnskap som dekker seks måneders periode, inkludert MD & A. Ingen revisjon kreves i regnskapet inkludert i en Form 1-SA.

Formular 1-SA må arkiveres innen 90 dager etter utgangen av de første seks månedene av utstederens regnskapsår.

Skjema 1-U - Gjeldende rapport

Utstederne må utlevere følgende:

  • Grunnleggende endringer.
  • Konkurs eller mottak.
  • Materialendring til rettighetshaverens rettigheter.
  • Endringer i utstederens sertifiserende revisor.
  • Visse uregistrerte salg av aksjepapirer.
  • Endringer i kontroll av utsteder.
  • Avgang av sentrale offiserer.

Formular 1-U må arkiveres innen 4 virkedager etter hendelsen.

Skjema 1-Z - Avslutt rapport

Når en Tier 1 utsteder fullfører det er Reg A + det er pålagt å legge inn et skjema 1-Z som angir hvor mye kapital som oppstår blant annet.

Reg A + Tier 2 Utstederne er ikke pålagt å sende en 1-Z-rapport etter at tilbudet er fullført.

Skjemaet 1-Z må arkiveres innen 30 dager etter avslutning eller fullføring av et Tier 1 Regulativ A + tilbud.

Relatert innhold:

Kan jeg slutte å rapportere resultater for mitt Tier 2 finansierte selskap etter tilbudet?

Reg A + likviditet forklart for innsidere og investorer

Hvor mye koster et regulativ A + tilbud?

Dette er ikke juridisk rådgivning.