Merk at rapporteringskravene beskrevet nedenfor gjelder for selskaper som bruker et Reg A+-tilbud for å skaffe kapital, og gjør det ikke liste på NASDAQ, NYSE eller OTCQX. (Når selskaper bruker Reg A + til å bli notert på NASDAQ eller NYSE, når de er oppført, må de sørge for kvartalsvis revisjon på PCAOB-nivå).
Merk at disse rapporteringspliktene gjelder under Reg A+-tilbudet og fortsette etter at kapitalinnhentingen avsluttes.
De som oppfører seg på QX, må gjøre kvartalsvise økonomistyring, men er fortsatt bare pålagt å foreta årlig revisjon på US-GAAP-nivå.
Selskaper som fullfører sitt Reg A+ og ikke viser noe sted (eller den listen på OTCQB eller på et ATS - alternativt handelssystem) har rapporteringsforpliktelsene beskrevet nedenfor.
Skjema 1-K - Årlig revisjon
Årlig revisjon på skjema 1-K krever offentliggjøring og diskusjon av informasjon om forretningsdrift, nærstående parts transaksjoner, kompensasjonsdata, reelt eierskap av stemmeberettigede verdipapirer, identifikasjon av styremedlemmer, ledende ansatte og betydelige ansatte, ledelsessamtale og analyse (MD & A), og reviderte regnskaper for året som er avsluttet (på US-GAAP-nivå). De årlige revisjonene må inneholde oppdatert informasjon om Forordning A + tilbud gjennomført i året dekket.
Skjemaet 1-K må arkiveres innen 120 dager etter utsteders regnskapsår.
Skjema 1-SA-Halvårsrapport (for selskaper som ikke er notert på NASDAQ eller NYSE)
Halvårsrapporter på Form 1-SA krever offentliggjøring og diskusjon av regnskap som dekker gjeldende seksmånedersperiode, inkludert MD&A ved bruk av US-GAAP-formatet. Det kreves ingen revisjon av regnskapet som er inkludert i en Form 1-SA.
Skjema 1-SA må arkiveres innen 90 dager etter utgangen av de første seks månedene av utstederens regnskapsår.
Skjema 1-U - Gjeldende rapport
Utstedere må oppgi følgende:
- Grunnleggende endringer.
- Konkurs eller mottak.
- Materialendring til rettighetshaverens rettigheter.
- Endringer i utstederens sertifiserende revisor.
- Visse uregistrerte salg av aksjepapirer.
- Endringer i kontroll av utsteder.
- Avgang av sentrale offiserer.
Skjema 1-U må arkiveres innen 4 virkedager etter arrangementet.
Skjema 1-Z - Avslutt rapport
Når en Nivå 1 utsteder fullfører sin Reg A+ det er påkrevd å sende inn et skjema 1-Z som blant annet angir mengden kapital som er samlet inn. Skjema 1-Z må arkiveres innen 30 dager etter avslutning eller fullføring av et Tier 1 Regulativ A + tilbud.
Reg A + Tier 2 utstedere er ikke pålagt å sende inn en 1-Z-rapport etter at de har fullført tilbudet.
Relatert innhold:
Kan jeg slutte å rapportere resultater for mitt Tier 2 finansierte selskap etter tilbudet?
Reg A + likviditet forklart for innsidere og investorer
Hvor mye koster et regulativ A + tilbud?
Dette er ikke juridisk rådgivning.