โปรดทราบว่าข้อกำหนดในการรายงานที่อธิบายไว้ด้านล่างนี้ใช้กับบริษัทที่ใช้ข้อเสนอ Reg A+ เพื่อระดมทุนและทำ ไม่ รายการใน NASDAQ, NYSE หรือ OTCQX (เมื่อ บริษัท ใช้ Reg A + ในรายการ NASDAQ หรือ NYSE เมื่อจดทะเบียน บริษัท จะต้องทำการตรวจสอบรายไตรมาสที่ระดับ PCAOB)
โปรดทราบว่าภาระหน้าที่ในการรายงานเหล่านี้มีผลบังคับใช้ ในช่วงข้อเสนอ Reg A+ และดำเนินการต่อไปหลังจากการเพิ่มทุนสิ้นสุดลง
ผู้ที่อยู่ในรายการ QX จำเป็นต้องจัดทำรายงานทางการเงินการจัดการแบบรายไตรมาส แต่ยังจำเป็นต้องทำการตรวจสอบประจำปีที่ระดับ US-GAAP เท่านั้น
บริษัทที่กรอก Reg A+ และไม่แสดงรายการที่ใดก็ได้ (หรือรายการนั้นใน OTCQB หรือบน ATS - ระบบการซื้อขายทางเลือก) มีภาระหน้าที่ในการรายงานตามที่อธิบายไว้ด้านล่าง
แบบฟอร์ม 1-K - การตรวจสอบประจำปี
การตรวจสอบประจำปีในแบบฟอร์ม 1-K กำหนดให้มีการเปิดเผยและอภิปรายข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินธุรกิจรายการระหว่างกันข้อมูลค่าตอบแทนการเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์ของหลักทรัพย์ในการลงคะแนนการระบุกรรมการเจ้าหน้าที่บริหารและพนักงานที่มีนัยสำคัญการอภิปรายและการวิเคราะห์ของฝ่ายจัดการ (MD&A) และ งบการเงินที่ตรวจสอบแล้วสำหรับปีสิ้นสุด (ในระดับ US-GAAP) การตรวจสอบประจำปีจะต้องมีข้อมูลที่อัปเดตเกี่ยวกับ ระเบียบ A + ข้อเสนอ ดำเนินการในปีที่ครอบคลุม
ต้องกรอกแบบฟอร์ม 1-K ภายใน 120 วันหลังจากสิ้นปีบัญชีของผู้ออก.
แบบฟอร์ม 1-SA - รายงานรายครึ่งปี (สำหรับบริษัทที่ไม่ได้จดทะเบียนใน NASDAQ หรือ NYSE)
รายงานครึ่งปีในแบบฟอร์ม 1-SA กำหนดให้เปิดเผยและอภิปรายงบการเงินที่ครอบคลุมรอบระยะเวลา 1 เดือน รวมถึง MD&A โดยใช้รูปแบบ US-GAAP ไม่จำเป็นต้องมีการตรวจสอบงบการเงินที่รวมอยู่ในแบบฟอร์ม XNUMX-SA
ต้องยื่นแบบฟอร์ม 1-SA ภายใน 90 วันหลังจากสิ้นสุดหกเดือนแรกของการสิ้นสุดปีบัญชีของผู้ออก
แบบฟอร์ม 1-U - รายงานปัจจุบัน
ผู้ออกต้องเปิดเผยสิ่งต่อไปนี้:
- การเปลี่ยนแปลงขั้นพื้นฐาน
- ล้มละลายหรือเจ้าพนักงานพิทักษ์ทรัพย์
- การปรับเปลี่ยนวัสดุเพื่อสิทธิของผู้ถือหลักทรัพย์
- การเปลี่ยนแปลงในบัญชีผู้สอบบัญชีของผู้ออก
- การขายหลักทรัพย์ที่ไม่ได้จดทะเบียน
- การเปลี่ยนแปลงในการควบคุมของผู้ออก
- การจากไปของเจ้าหน้าที่หลัก
ต้องยื่นแบบฟอร์ม 1-U ภายใน 4 วันทำการหลังจากเหตุการณ์.
แบบฟอร์ม 1-Z - รายงานออก
เมื่อ ระดับ 1 ผู้ออกใบเสร็จรับเงิน Reg A+ จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 1-Z ซึ่งระบุจำนวนทุนที่เพิ่มขึ้นเหนือสิ่งอื่นใด ต้องยื่นแบบฟอร์ม 1-Z ภายใน 30 วันหลังจากการยกเลิกหรือการสิ้นสุดของข้อเสนอเทียร์ 1 ระเบียบ A +.
Reg A + 2 เงินกองทุนชั้นที่ ผู้ออกไม่จำเป็นต้องยื่นรายงาน 1-Z หลังจากเสร็จสิ้นการเสนอขาย
เนื้อหาที่เกี่ยวข้อง:
อธิบายสภาพคล่องของ Reg A + สำหรับผู้ที่อยู่ภายในและนักลงทุน
ราคาเสนอระเบียบ A + มีค่าใช้จ่ายเท่าใด?
นี่ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมาย