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Berichterstattungspflichten nach A + SEC

Beachten Sie, dass die im Folgenden beschriebenen Berichtsanforderungen für Unternehmen gelten, die ihr Reg A + -Angebot abschließen nicht Liste auf der NASDAQ, NYSE oder dem OTCQX. (Wenn Unternehmen Reg A + verwenden, um an der NASDAQ oder NYSE zu notieren, müssen sie nach der Auflistung vierteljährliche Audits auf PCAOB-Ebene durchführen).

Diejenigen, die im QX aufgeführt sind, müssen vierteljährlich Finanzberichte des Managements erstellen, müssen jedoch weiterhin nur eine jährliche Prüfung nach US-GAAP durchführen.

Unternehmen, die ihre Reg A + vervollständigen und nirgendwo (oder auf der OTCQB-Liste) auflisten, haben die unten beschriebenen Berichtspflichten.

Formular 1-K - Jahresbericht

Die Jahresberichte auf dem Formular 1-K erfordern die Offenlegung und Diskussion von Informationen über den Geschäftsbetrieb, Transaktionen mit verbundenen Parteien, Vergütungsdaten, das wirtschaftliche Eigentum an stimmberechtigten Wertpapieren, die Identifizierung von Direktoren, leitenden Angestellten und bedeutenden Angestellten, die Erörterung und Analyse des Managements (MD & A) sowie die geprüfter Jahresabschluss für das abgelaufene Geschäftsjahr (auf Ebene der US-GAAP). Der Jahresbericht muss aktualisierte Informationen über enthalten Verordnung A + Angebote im Jahr durchgeführt.

Das Formular 1-K muss ausgefüllt werden innerhalb von 120 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres des Emittenten.

Formular 1-SA - Halbjahresbericht

Halbjahresberichte auf dem Formular 1-SA erfordern die Offenlegung und Erörterung von Abschlüssen, die sich auf den jeweiligen Sechsmonatszeitraum beziehen, einschließlich MD & A. Es ist keine Prüfung der in einem Formular 1-SA enthaltenen Finanzberichte erforderlich.

Das Formular 1-SA muss eingereicht werden innerhalb von 90 Tagen nach Ende der ersten sechs Monate des Geschäftsjahres des Emittenten.

Formular 1-U - Aktueller Bericht

Emittenten müssen Folgendes offen legen:

  • Grundlegende Änderungen.
  • Konkurs oder Entgegennahme.
  • Wesentliche Änderung der Rechte der Wertpapierinhaber.
  • Änderungen im zertifizierenden Buchhalter des Emittenten.
  • Bestimmte nicht registrierte Verkäufe von Beteiligungspapieren.
  • Änderungen in der Kontrolle des Emittenten.
  • Die Abreise der Schlüsselbeamten.

Das Formular 1-U muss ausgefüllt werden innerhalb von 4 Werktagen nach der Veranstaltung.

Formular 1-Z - Beenden Sie den Bericht

Wenn eine Tier 1 Emittent füllt Reg A + aus. Es ist erforderlich, ein Formular 1-Z einzureichen, in dem unter anderem der Kapitalbetrag angegeben ist.

Reg A + Tier 2 Emittenten müssen nach Abschluss des Angebots keinen 1-Z-Bericht einreichen.

Das Formular 1-Z muss ausgefüllt werden innerhalb von 30 Tagen nach Beendigung oder Abschluss eines Tier 1 Regulation A + -Angebots.

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Dies ist keine Rechtsberatung.