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Obrigações de relatório Reg A + SEC pós-oferta

Observe que os requisitos de relatórios descritos abaixo se aplicam a empresas que concluem sua oferta Reg A +, e fazem não lista na NASDAQ, NYSE ou OTCQX. (Quando as empresas usam Reg A + para listar no NASDAQ ou NYSE, uma vez listadas, elas são obrigadas a fornecer auditorias trimestrais no nível PCAOB).

Aqueles que fazem parte do QX são obrigados a fazer relatórios financeiros de gestão em uma base trimestral, mas ainda são obrigados a fazer uma auditoria anual no nível US-GAAP.

As empresas que completam seu Reg A + e não listam em nenhum lugar (ou essa lista no OTCQB ou em um ATS - Alternative Trading System) têm as obrigações de reporte descritas abaixo.

Formulário 1-K - Auditoria anual

A auditoria anual no Formulário 1-K exige a divulgação e discussão de informações sobre as operações de negócios, transações com partes relacionadas, dados de compensação, titularidade de títulos com direito a voto, identificação de conselheiros, diretores executivos e funcionários significativos, discussão e análise de gestão (MD&A), e o demonstrações financeiras auditadas para o ano encerrado (no nível dos US-GAAP). As auditorias anuais devem incluir informações atualizadas sobre Ofertas do Regulamento A + realizado no ano abrangido.

O formulário 1-K deve ser apresentado dentro de 120 dias após o final do ano fiscal do emissor

Formulário 1-SA - Relatório semestral (para empresas que não estão listadas na NASDAQ ou NYSE)

Os relatórios semestrais no Form 1-SA exigem a divulgação e discussão das demonstrações financeiras cobrindo o período de seis meses aplicável, incluindo MD&A usando o formato US-GAAP. Nenhuma auditoria exigida nas demonstrações financeiras incluídas no Formulário 1-SA.

O Formulário 1-SA deve ser preenchido dentro de 90 dias após o final dos primeiros seis meses do final do ano fiscal do emissor.

Formulário 1-U - Relatório atual

Os emissores devem divulgar o seguinte:

  • Mudanças fundamentais.
  • Falência ou concordata. 
  • Modificação Material aos Direitos dos Titulares de Direitos. 
  • Mudanças no contador de certificação do emissor. 
  • Certas vendas não registradas de títulos patrimoniais.
  • Mudanças no Controle do Emissor.
  • A partida de oficiais-chave. 

O Formulário 1-U deve ser preenchido dentro de 4 dias úteis após o evento.  

Formulário 1-Z - relatório de saída

Quando um Camada 1 o emissor conclui seu Reg A +, é necessário apresentar um Formulário 1-Z que declara a quantidade de capital levantada, entre outras coisas.

Reg A + Nível 2 os emissores não são obrigados a apresentar um relatório 1-Z após a conclusão da oferta.

O formulário 1-Z deve ser apresentado dentro de 30 dias após o término ou conclusão de uma oferta de Regulamento A + do Tier 1.

 

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Isto não é um conselho legal.