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포스트 오퍼링 Reg A + SEC보고 의무

아래에 설명 된보고 요구 사항은 Reg A + 오퍼링을 완료하고 수행하는 회사에 적용됩니다. 지원 NASDAQ, NYSE 또는 OTCQX에 등록하십시오. (회사가 Reg A +를 사용하여 NASDAQ 또는 NYSE에 등재하는 경우 PCAOB 수준에서 분기 별 감사를 제공해야합니다).

QX에 올라있는 사람들은 분기별로 경영 재무 보고서를 작성해야하지만 US-GAAP 수준에서 연례 감사 만하면됩니다.

Reg A+를 완료하고 어디에도 나열하지 않는 회사(또는 OTCQB 또는 ATS - Alternative Trading System의 해당 목록)에는 아래에 설명된 보고 의무가 있습니다.

양식 1-K-연간 감사

Form 1-K에 대한 연례 감사는 비즈니스 운영, 관련 당사자 거래, 보상 데이터, 의결권 증권의 실 소유자, 이사, 임원 및 중요한 직원 식별, MD & A (경영 논의 및 분석)에 관한 정보의 공개 및 논의를 요구합니다. 마감 된 연도의 감사 된 재무 제표 (US-GAAP 수준). 연례 감사에는 다음에 대한 업데이트 된 정보가 포함되어야합니다. 규정 A + 제공 해당 연도에 실시되었습니다.

1-K 양식을 제출해야합니다. 발행자의 회계 연도 말 120 일 이내

양식 1-SA - 반기 보고서(NASDAQ 또는 NYSE에 상장되지 않은 회사의 경우)

양식 1-SA에 대한 반기 보고서는 US-GAAP 형식을 사용하는 MD&A를 포함하여 해당 1개월 기간에 대한 재무제표의 공개 및 논의를 요구합니다. Form XNUMX-SA에 포함된 재무제표에 대한 감사는 필요하지 않습니다.

1-SA 양식을 제출해야합니다. 발행자의 회계 연도 말의 첫 6 개월이 끝난 후 90 일 이내에

양식 1-U - 현재 보고서

발행자는 다음 사항을 공개해야합니다.

  • 근본적인 변화.
  • 파산 또는 수취. 
  • 보안 소유자의 권리에 대한 물질 변경. 
  • 발행인의 인증 회계사의 변경. 
  • 지분 증권의 미등록 판매
  • 발급자 통제의 변경.
  • 주요 임원의 출발. 

1-U 양식을 제출해야합니다. 행사 후 영업일 기준 4 일 이내.  

양식 1-Z - 보고서 종료

때 1 단계 발행인이 Reg A +를 작성하고 다른 것들 중에서 조달 된 자본의 양을 명시하는 Form 1-Z를 제출해야합니다.

Reg A + 계층 2 발행자는 오퍼링을 완료 한 후 1-Z 보고서를 제출할 필요가 없습니다.

1-Z 양식을 제출해야합니다. Tier 30 Regulation A + 오퍼링의 종료 또는 완료 후 1 일 이내에.

 

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