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Obligaciones de informes posteriores a la oferta Reg A + SEC

Tenga en cuenta que los requisitos de informes que se describen a continuación se aplican a las compañías que completan su oferta Reg A +, y no no lista en el NASDAQ, NYSE o el OTCQX. (Cuando las compañías usan Reg A + para incluirse en NASDAQ o NYSE, una vez que están en la lista, deben proporcionar auditorías trimestrales a nivel de PCAOB).

Aquellos que figuran en la lista de QX están obligados a realizar informes financieros de gestión trimestralmente, pero solo están obligados a realizar una auditoría anual a nivel de US-GAAP.

Las compañías que completan su Reg A + y no enumeran en ningún lugar (o esa lista en la OTCQB) tienen las obligaciones de informe que se describen a continuación.

Formulario 1-K - Informe anual

Los Informes anuales en el Formulario 1-K requieren divulgación y discusión de información relacionada con operaciones comerciales, transacciones con partes relacionadas, datos de compensación, titularidad real de los valores con derecho a voto, identificación de directores, ejecutivos y empleados significativos, discusión y análisis de la administración (MD&A) y Estados financieros auditados para el año finalizado (a nivel de US GAAP). El Informe Anual debe incluir información actualizada sobre Regulaciones A + ofertas Realizado en el año cubierto.

El formulario 1-K debe ser archivado dentro de 120 días después del cierre del año fiscal del emisor.

Formulario 1-SA - Informe semestral

Los informes semestrales en el formulario 1-SA requieren la divulgación y discusión de los estados financieros que cubren el período de seis meses aplicable, incluido MD&A. No se requiere auditoría de los estados financieros incluidos en un Formulario 1-SA.

El formulario 1-SA debe ser archivado. dentro de 90 días después del final de los primeros seis meses del final del año fiscal del emisor.

Formulario 1-U - Informe actual

Los emisores deben revelar lo siguiente:

  • Cambios fundamentales.
  • Quiebra o Administración Judicial.
  • Modificación material a los derechos de los titulares de valores.
  • Cambios en el Contador Certificador del Emisor.
  • Ciertas ventas no registradas de valores de renta variable.
  • Cambios en el control del emisor.
  • La salida de los oficiales clave.

El formulario 1-U debe ser archivado Dentro de 4 días hábiles después del evento..

Formulario 1-Z - Informe de salida

Cuando un Tier 1 el emisor completa su Reg A +, se requiere presentar un Formulario 1-Z que indique la cantidad de capital recaudado, entre otras cosas.

Reg A + Tier 2 Los emisores no están obligados a presentar un informe 1-Z después de completar la oferta.

El formulario 1-Z debe ser archivado dentro de 30 días después de la finalización o finalización de una oferta del Nivel A de la Norma 1.

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