Tenga en cuenta que los requisitos de informes que se describen a continuación se aplican a las empresas que utilizan una oferta Reg A+ para obtener capital y no no lista en el NASDAQ, NYSE o el OTCQX. (Cuando las compañías usan Reg A + para incluirse en NASDAQ o NYSE, una vez que están en la lista, deben proporcionar auditorías trimestrales a nivel de PCAOB).
Tenga en cuenta que estas obligaciones de información se aplican durante la oferta Reg A+ y continuar después de que termine el aumento de capital.
Aquellos que figuran en la lista de QX están obligados a realizar informes financieros de gestión trimestralmente, pero solo están obligados a realizar una auditoría anual a nivel de US-GAAP.
Las empresas que completan su Reg A + y no figuran en ninguna parte (o esa lista en el OTCQB o en un ATS - Sistema de comercio alternativo) tienen las obligaciones de presentación de informes que se describen a continuación.
Formulario 1-K - Auditoría anual
La auditoría anual en el Formulario 1-K requiere la divulgación y discusión de información con respecto a las operaciones comerciales, transacciones de partes relacionadas, datos de compensación, propiedad real de valores con derecho a voto, identificación de directores, funcionarios ejecutivos y empleados significativos, discusión y análisis de la administración (MD&A), y la estados financieros auditados para el año terminado (a nivel de US-GAAP). Las auditorías anuales deben incluir información actualizada sobre Regulaciones A + ofertas Realizado en el año cubierto.
El formulario 1-K debe ser archivado dentro de 120 días después del cierre del año fiscal del emisor.
Formulario 1-SA - Informe semestral (para empresas que no cotizan en NASDAQ o NYSE)
Los informes semestrales en el Formulario 1-SA requieren la divulgación y el análisis de los estados financieros que cubran el período aplicable de seis meses, incluido MD&A utilizando el formato US-GAAP. No se requiere auditoría de los estados financieros incluidos en un Formulario 1-SA.
Se debe presentar el Formulario 1-SA dentro de 90 días después del final de los primeros seis meses del final del año fiscal del emisor.
Formulario 1-U - Informe actual
Los emisores deben divulgar lo siguiente:
- Cambios fundamentales.
- Quiebra o Administración Judicial.
- Modificación material a los derechos de los titulares de valores.
- Cambios en el Contador Certificador del Emisor.
- Ciertas ventas no registradas de valores de renta variable.
- Cambios en el control del emisor.
- La partida de Oficiales clave.
Se debe presentar el Formulario 1-U dentro de los 4 días hábiles posteriores al evento.
Formulario 1-Z - Informe de salida
Cuando un Tier 1 el emisor completa su Reg A+, se requiere presentar un Formulario 1-Z que indica la cantidad de capital recaudado, entre otras cosas. El Formulario 1-Z debe ser presentado dentro de 30 días después de la finalización o finalización de una oferta del Nivel A de la Norma 1.
Reg A + Tier 2 los emisores no están obligados a presentar un informe 1-Z después de completar la oferta.
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