Sinä olet täällä

Post-tarjous Reg + SEC -raportointivelvollisuudet

Huomaa, että alla kuvatut raportointivaatimukset koskevat yrityksiä, jotka suorittavat Reg A + -tarjouksensa ja tekevät sen emme NASDAQ, NYSE tai OTCQX. (Kun yritykset käyttävät Reg A + -luetteloa NASDAQ- tai NYSE-luetteloon, niiden on ilmoitettava, että ne toimittavat neljännesvuosittain tehtävät tarkastukset PCAOB-tasolla).

QX: n luettelon on tehtävä johdon taloudellisia raportteja neljännesvuosittain, mutta niitä vaaditaan edelleen vain vuosittaisen tarkastuksen suorittamiseen US-GAAP-tasolla.

Yrityksillä, jotka ovat täyttäneet Reg A+: n eivätkä ole listanneet mihinkään (tai luetteloon OTCQB: ssä tai ATS - Alternative Trading Systemissä), on alla kuvatut raportointivelvollisuudet.

Lomake 1-K - Vuositarkastus

Lomakkeen 1-K vuotuinen tarkastus edellyttää liiketoimintaa, lähipiiritapahtumia, korvaustietoja, äänioikeusarvopapereiden tosiasiallista omistajaa, johtajien, johtajien ja merkittävien työntekijöiden tunnistamista, johdon keskustelua ja analyysiä (MD&A) sekä tarkastettu tilinpäätös päättyneeltä vuodelta (US-GAAP-tasolla). Vuotuisten tarkastusten on sisällettävä päivitetyt tiedot Asetuksen A + tarjoukset toteutettiin kyseisenä vuonna.

Lomake 1-K on jätettävä 120-päivän kuluessa liikkeeseenlaskijan tilikauden päättymisestä

Lomake 1-SA-puolivuotiskertomus (yrityksille, joita ei ole listattu NASDAQ: ssa tai NYSE: ssä)

Lomake 1-SA: n puolivuotiskatsaukset edellyttävät sovellettavan kuuden kuukauden ajanjakson tilinpäätösten julkistamista ja keskustelua, mukaan lukien MD&A US-GAAP -muotoa käyttäen. Lomakkeeseen 1 SA sisältyvien tilinpäätösten tarkastusta ei vaadita.

Lomake 1-SA on jätettävä 90-päivän kuluessa liikkeeseenlaskijan verovuoden päättymisestä.

Lomake 1-U - Nykyinen raportti

Liikkeeseenlaskijoiden on ilmoitettava seuraavat tiedot:

  • Perusmuutokset.
  • Konkurssi tai vastaanotto. 
  • Vakuudenomistajien oikeuksien olennainen muuttaminen. 
  • Muutokset liikkeeseenlaskijan varmentajaan. 
  • Tietyt rekisteröimättömät osakkeiden arvopaperien myynnit.
  • Muutokset liikkeeseenlaskijan valvonnassa.
  • Keskeisten virkamiesten lähtö. 

Lomake 1-U on jätettävä 4 arkipäivän kuluessa tapahtumasta.  

Lomake 1-Z - Lopeta raportti

Kun Taso 1 liikkeeseenlaskija täyttää sen Reg A +: n, sen on toimitettava lomake 1-Z, joka ilmoittaa muun muassa kerätyn pääoman määrän.

Reg A + Taso 2 liikkeeseenlaskijoiden ei tarvitse toimittaa 1-Z-raporttia tarjouksen suorittamisen jälkeen.

Lomake 1-Z on jätettävä 30-päivän kuluessa Tier 1 -asetuksen A + tarjouksen päättymisestä tai loppuun saattamisesta.

 

Liittyvää sisältöä:

Voinko lopettaa Tier 2 -rahoitetun yrityksen raportointitulokset tarjouksen jälkeen?

Reg A + likviditeetti selittyi sisäpiiriläisille ja sijoittajille

Kuinka paljon asetusta A + tarjoaa? 

 

Tämä ei ole oikeudellista neuvontaa.