Huomaa, että alla kuvatut raportointivaatimukset koskevat yrityksiä, jotka käyttävät Reg A+ -antia pääoman hankkimiseen eivätkä ole listautuneet NASDAQ-, NYSE- tai OTCQX-pörsseihin. (Kun yritykset käyttävät Reg A+ -antia listautuakseen NASDAQ- tai NYSE-pörssiin, niiden on listautumisen jälkeen toimitettava neljännesvuosittaiset tilintarkastukset PCAOB-tasolla).
Huomaa, että nämä raportointivelvoitteet ovat voimassa Reg A+ -annin aikana ja jatkuvat pääomankorotuksen päättymisen jälkeen.
QX: n luettelon on tehtävä johdon taloudellisia raportteja neljännesvuosittain, mutta niitä vaaditaan edelleen vain vuosittaisen tarkastuksen suorittamiseen US-GAAP-tasolla.
Yrityksillä, jotka ovat täyttäneet Reg A+: n eivätkä ole listanneet mihinkään (tai luetteloon OTCQB: ssä tai ATS - Alternative Trading Systemissä), on alla kuvatut raportointivelvollisuudet.
Lomake 1-K - Vuositarkastus
Lomakkeen 1-K mukainen vuositilintarkastus edellyttää liiketoimintojen, lähipiiritapahtumien, palkitsemistietojen, äänioikeutettujen arvopapereiden tosiasiallisen omistajuuden, johtajien, toimitusjohtajien ja merkittävien työntekijöiden tunnistamisen, johdon keskustelun ja analyysin (MD&A) sekä päättyneen vuoden tilintarkastetun tilinpäätöksen (US-GAAP-tasolla) julkistamista ja käsittelyä. Vuositilintarkastusten on sisällettävä ajantasaiset tiedot kyseisenä vuonna toteutetuista A+ -säännösten mukaisista tarjouksista .
Lomake 1-K on jätettävä 120 päivän kuluessa liikkeeseenlaskijan tilikauden päättymisestä.
Lomake 1-SA-puolivuotiskertomus (yrityksille, joita ei ole listattu NASDAQ: ssa tai NYSE: ssä)
Lomakkeen 1-SA puolivuotisraportit edellyttävät sovellettavan kuuden kuukauden ajanjakson tilinpäätöstietojen julkistamista ja käsittelyä, mukaan lukien US-GAAP-muodossa käytettävät MD&A:t. Lomakkeeseen 1-SA sisältyvistä tilinpäätöksistä ei vaadita tilintarkastusta.
Lomake 1-SA on jätettävä 90 päivän kuluessa liikkeeseenlaskijan tilikauden päättymistä seuranneiden kuuden ensimmäisen kuukauden päättymisestä.
Lomake 1-U - Nykyinen raportti
Liikkeeseenlaskijoiden on ilmoitettava seuraavat tiedot:
- Perusmuutokset.
- Konkurssi tai vastaanotto.
- Vakuudenomistajien oikeuksien olennainen muuttaminen.
- Muutokset liikkeeseenlaskijan varmentajaan.
- Tietyt rekisteröimättömät osakkeiden arvopaperien myynnit.
- Muutokset liikkeeseenlaskijan valvonnassa.
- Keskeisten virkamiesten lähtö.
Lomake 1-U on jätettävä neljän arkipäivän kuluessa tapahtumasta.
Lomake 1-Z - Lopeta raportti
Kun Tier 1 -liikkeeseenlaskija täydentää Reg A+ -vaatimukset, sen on jätettävä lomake 1-Z, jossa ilmoitetaan muun muassa kerätyn pääoman määrä. Lomake 1-Z on jätettävä 30 päivän kuluessa Tier 1 -asetuksen A+ -annin päättymisestä tai loppuun saattamisesta.
Reg A+ Tier 2 -liikkeeseenlaskijoiden ei tarvitse jättää 1-Z-raporttia listautumisannin päätyttyä.
Liittyvää sisältöä:
Voinko lopettaa Tier 2 -rahoitetun yrityksen raportointitulokset tarjouksen jälkeen?
Reg A + likviditeetti selittyi sisäpiiriläisille ja sijoittajille
Kuinka paljon asetusta A + tarjoaa?
Tämä ei ole oikeudellista neuvontaa.