Je bent hier

Post aanbieden Reg A + SEC rapportageverplichtingen

Houd er rekening mee dat de hieronder beschreven rapportagevereisten van toepassing zijn op bedrijven die hun Reg A + -aanbod voltooien en dat ook doen geen lijst op de NASDAQ, NYSE of de OTCQX. (Wanneer bedrijven Reg A + gebruiken om op de NASDAQ of NYSE te vermelden, moeten deze eenmaal vermeld in de lijst Quarterly-audits op het niveau van de PCAOB leveren).

Degenen die op de QX lijst zijn vereist om management financiële rapporten op kwartaalbasis te maken, maar zijn nog steeds alleen verplicht om een ​​jaarlijkse audit op US-GAAP-niveau uit te voeren.

Bedrijven die hun Reg A+ invullen en nergens vermelden (of die lijst op de OTCQB of op een ATS - Alternative Trading System) hebben de hieronder beschreven rapportageverplichtingen.

Formulier 1-K - Jaarlijkse audit

Jaarlijkse controle op formulier 1-K vereist openbaarmaking en bespreking van informatie met betrekking tot bedrijfsactiviteiten, transacties met verbonden partijen, vergoedingsgegevens, economische eigendom van stemrechtverlenende effecten, identificatie van directeuren, uitvoerende functionarissen en belangrijke werknemers, managementbespreking en analyse (MD&A), en de gecontroleerde jaarrekening voor het afgelopen jaar (op US-GAAP-niveau). De jaarlijkse audits moeten bijgewerkte informatie bevatten over Voorschrift A + aanbiedingen uitgevoerd in het behandelde jaar.

De Form 1-K moet worden gearchiveerd binnen 120 dagen na het fiscale jaareinde van de emittent

Formulier 1-SA - Halfjaarverslag (voor bedrijven die niet genoteerd zijn aan de NASDAQ of NYSE)

Halfjaarverslagen op formulier 1-SA vereisen openbaarmaking en bespreking van financiële overzichten die betrekking hebben op de toepasselijke periode van zes maanden, inclusief MD&A volgens het US-GAAP-formaat. Geen controle vereist op de financiële overzichten die zijn opgenomen in een formulier 1-SA.

Het formulier 1-SA moet worden ingediend binnen 90 dagen na het einde van de eerste zes maanden van het fiscale jaareinde van de emittent.

Form 1-U - Huidig ​​rapport

Emittenten moeten het volgende bekendmaken:

  • Fundamentele veranderingen.
  • Faillissement of curatele. 
  • Materiële wijziging van rechten van effectenhouders. 
  • Wijzigingen in de certificerende accountant van de uitgever. 
  • Bepaalde niet-geregistreerde verkoop van aandelen.
  • Wijzigingen in de zeggenschap over de emittent.
  • Het vertrek van sleutelfunctionarissen. 

Het formulier 1-U moet worden ingediend binnen 4 werkdagen na het evenement.  

Form 1-Z - rapport afsluiten

Wanneer een Niveau 1 uitgever vult zijn Reg A in + het is vereist om een ​​formulier 1-Z in te dienen waarin onder andere het opgehaalde kapitaal wordt vermeld.

Reg A + Tier 2 emittenten zijn niet verplicht om een ​​1-Z-rapport in te dienen na het voltooien van de aanbieding.

De Form 1-Z moet worden gearchiveerd binnen 30 dagen na de beëindiging of voltooiing van een Tier 1-reglement A + aanbod.

 

Gerelateerde inhoud:

Kan ik stoppen met het rapporteren van resultaten voor mijn Tier 2 gefinancierde bedrijf na het aanbod?

Reg A + liquiditeit uitgelegd voor insiders en beleggers

Hoeveel kost een verordening A + aanbod? 

 

Dit is geen juridisch advies.