请注意,下文所述的报告要求适用于使用 Reg A+ 产品筹集资金的公司,并且 不能 在纳斯达克,纽约证券交易所或OTCQX上市。 (当公司使用Reg A +在纳斯达克或纽约证券交易所上市时,一旦上市,他们就必须在PCAOB级别提供季度审计)。
请注意,这些报告义务适用 在 Reg A+ 发行期间 并在融资结束后继续。
在QX上列出的那些人需要按季度制作管理财务报告,但仍然只需要按US-GAAP级别进行年度审计。
完成 Reg A+ 且未在任何地方上市(或未在 OTCQB 或 ATS - 替代交易系统上上市)的公司具有下述报告义务。
表格1-K-年度审核
表格1-K的年度审核要求披露和讨论有关业务运营,关联方交易,薪酬数据,有价证券的实益拥有权,董事,执行官和重要雇员的识别,管理层讨论和分析(MD&A)以及截至年度的已审计财务报表(按美国公认会计准则水平)。 年度审核必须包括有关以下内容的更新信息: 规则A +产品 在所涵盖的一年内进行。
必须提交表格1-K 在发行人的财政年度结束后的120天内.
表格 1-SA - 半年度报告(适用于未在纳斯达克或纽约证券交易所上市的公司)
表格 1-SA 的半年度报告要求披露和讨论涵盖适用六个月期间的财务报表,包括使用 US-GAAP 格式的 MD&A。 表格 1-SA 中包含的财务报表不需要审计。
必须填写1-SA表格 在发行人财政年度结束的前六个月结束后的90天内。
表格1-U - 当前报告
发行人必须披露以下内容:
- 根本性变化。
- 破产或接管。
- 对证券持有人权利的重大修改。
- 发行人核证会计师变更。
- 某些未注册的股权证券销售。
- 发行人控制权的变更。
- 主要官员的离任。
必须提交1-U表格 活动结束后4个工作日内.
表格1-Z - 退出报告
当 1层 发行人完成其 Reg A+ 后,需要提交 1-Z 表格,其中说明筹集的资金数额等。 必须提交表格 1-Z 在终止或完成Tier 30法规A +产品后的1天内.
注册A + 一级2 发行完成后,发行人无需提交1-Z报告。
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这不是法律建议。