Tandaan na ang mga kinakailangan sa pag-uulat na inilalarawan sa ibaba ay nalalapat sa mga kumpanyang gumagamit ng alok ng Reg A+ upang makalikom ng puhunan, at gawin hindi listahan sa NASDAQ, NYSE o sa OTCQX. (Kapag ang mga kumpanya ay gumagamit ng Reg A + upang ilista sa NASDAQ o NYSE, sa sandaling nakalista sila ay kinakailangang magbigay ng Quarterly audit sa antas ng PCAOB).
Tandaan na ang mga obligasyon sa pag-uulat na ito ay nalalapat sa panahon ng pag-aalok ng Reg A+ at magpatuloy pagkatapos ng pagtaas ng kapital.
Ang mga nakalista sa QX ay kinakailangang gumawa ng mga ulat sa pananalapi ng pamamahala sa isang Quarterly na batayan ngunit kailangan pa rin na gumawa ng taunang pag-audit sa antas ng US-GAAP.
Ang mga kumpanya na nakumpleto ang kanilang Reg A + at hindi nakalista kahit saan (o ang listahang iyon sa OTCQB o sa isang ATS - Alternative Trading System) ay may mga obligasyong pag-uulat na inilarawan sa ibaba.
Form 1-K - Taunang audit
Ang taunang pag-audit sa Form 1-K ay nangangailangan ng pagsisiwalat at talakayan ng impormasyon tungkol sa pagpapatakbo ng negosyo, mga kaugnay na transaksyon sa partido, data ng kompensasyon, kapaki-pakinabang na pagmamay-ari ng mga security security, pagkilala sa mga director, executive officer at mahahalagang empleyado, talakayan at pagsusuri sa pamamahala (MD&A), at ang na-audit na mga pahayag sa pananalapi para sa taong natapos (sa antas ng US- GAAP). Ang Taunang Mga Pag-audit ay dapat na may kasamang nai-update na impormasyon tungkol sa Regulasyon A + handog na isinasagawa sa taong sakop.
Dapat isumite ang Form 1-K sa loob ng 120 araw pagkatapos ng katapusan ng taon ng piskal ng issuer.
Form 1-SA - Semi-Taunang ulat (para sa mga kumpanya na hindi nakalista sa NASDAQ o NYSE)
Ang Mga Semi-Taunang Ulat sa Form 1-SA ay nangangailangan ng pagsisiwalat at pagtalakay ng mga financial statement na sumasaklaw sa naaangkop na anim na buwang panahon, kabilang ang MD&A gamit ang US-GAAP na format. Walang pag-audit ang kailangan sa mga financial statement na kasama sa isang Form 1-SA.
Dapat isampa ang Form 1-SA sa loob ng 90 araw matapos ang katapusan ng unang anim na buwan ng taon ng katapusan ng taon ng piskal ng issuer.
Form 1-U - Kasalukuyang ulat
Dapat isiwalat ng mga tagapag-isyu ang sumusunod:
- Pangunahing Mga Pagbabago.
- Bankruptcy o Receiverhip.
- Pagbabago ng Material sa Mga Karapatan ng mga Security Holder.
- Pagbabago sa Certifying Accountant ng Tagapagbigay.
- Ang Ilang Hindi Pinarehistrong Pagbebenta ng Mga Seguridad sa Seguridad.
- Pagbabago sa Control ng Tagapag-isyu.
- Ang pag-alis ng mga pangunahing Opisyal.
Dapat isampa ang Form 1-U sa loob ng 4 na araw ng negosyo pagkatapos ng kaganapan.
Form 1-Z - Lumabas na ulat
Kapag ang isang Tier 1 nakumpleto ng issuer ang Reg A+ ito ay kinakailangan na maghain ng Form 1-Z na nagsasaad ng halaga ng kapital na nalikom bukod sa iba pang mga bagay. Ang Form 1-Z ay dapat isampa sa loob ng 30 araw pagkatapos ng pagwawakas o pagkumpleto ng isang Tier 1 Regulasyon A + na nag-aalok.
Reg A + Tier 2 ang mga nagbigay ay hindi kinakailangang mag-file ng isang ulat na 1-Z pagkatapos makumpleto ang alok.
Kaugnay na nilalaman:
Inirekomenda ng reg A + pagkatubig para sa mga tagaloob at mamumuhunan
Magkano ang gastos sa isang regulasyon A +?
Hindi ito legal na payo.