아래에 설명된 보고 요건은 Reg A+ 오퍼링을 사용하여 자본을 조달하는 회사에 적용되며, 지원 NASDAQ, NYSE 또는 OTCQX에 상장됩니다. (기업이 NASDAQ 또는 NYSE에 상장하기 위해 Reg A+를 사용하는 경우 상장되면 PCAOB 수준에서 분기별 감사를 제공해야 합니다.)
이러한 보고 의무가 적용됩니다. Reg A + 오퍼링 중 자본 조달이 끝난 후에도 계속하십시오.
QX에 상장된 회사는 분기별로 경영 재무 보고서를 작성해야 하지만 여전히 US-GAAP 수준에서 연간 감사를 수행해야 합니다.
Reg A+를 완료하고 어디에도 등재되지 않은 회사(또는 OTCQB 또는 ATS - 대체 거래 시스템에 해당 목록)에는 아래에 설명된 보고 의무가 있습니다.
양식 1-K - 연간 감사
양식 1-K에 대한 연례 감사는 사업 운영, 관련 당사자 거래, 보상 데이터, 의결권 증권의 실소유자, 이사, 임원 및 중요 직원의 신원 확인, 경영 논의 및 분석(MD&A), 종료 연도의 감사 재무제표(US-GAAP 수준). 연례 감사에는 다음에 대한 최신 정보가 포함되어야 합니다. 규정 A + 제공 해당 연도에 실시.
양식 1-K를 제출해야 합니다. 발행인의 회계연도 종료 후 120일 이내.
양식 1-SA - 반기 보고서(NASDAQ 또는 NYSE에 상장되지 않은 회사용)
Form 1-SA에 대한 반기 보고서는 US-GAAP 형식을 사용하는 MD&A를 포함하여 해당 1개월 기간을 포함하는 재무제표의 공개 및 논의를 요구합니다. Form XNUMX-SA에 포함된 재무제표에는 감사가 필요하지 않습니다.
양식 1-SA를 제출해야 합니다. 발행인의 회계연도 종료 후 첫 90개월이 지난 후 XNUMX일 이내.
양식 1-U - 현재 보고서
발급자는 다음을 공개해야 합니다.
- 근본적인 변화.
- 파산 또는 관리.
- 증권 보유자의 권리에 대한 실질적인 수정.
- 발행인의 인증 회계사의 변경.
- 지분 증권의 특정 미등록 판매.
- 발행자 통제의 변화.
- 주요 임원의 퇴장.
Form 1-U를 제출해야 합니다. 행사 후 영업일 기준 4일 이내.
양식 1-Z - 종료 보고서
때 1 단계 발행인은 Reg A+를 완료합니다. 무엇보다도 모금된 자본의 양을 명시하는 양식 1-Z를 제출해야 합니다. 양식 1-Z를 제출해야 합니다. Tier 30 Regulation A+ 오퍼링의 종료 또는 완료 후 1일 이내.
Reg A + 계층 2 발행인은 제안을 완료한 후 1-Z 보고서를 제출할 필요가 없습니다.
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