以下に説明する報告要件は、Reg A +の提供を使用して資本を調達する企業に適用されることに注意してください。 NASDAQ、NYSE、またはOTCQXのリスト。 （企業がNASDAQまたはNYSEに上場するためにReg A +を使用する場合、上場後はPCAOBレベルで四半期ごとの監査を実施する必要があります）。
これらの報告義務が適用されることに注意してください Reg A +の提供中 増資終了後も継続。
QXに記載されているものは、四半期ごとに経営財務報告を行うことを要求されていますが、それでもUS-GAAPレベルで年次監査を行うことだけが要求されています。
Reg A +を完了し、どこにもリストされていない（または、OTCQBまたはATS-Alternative Trading Systemにリストされている）企業には、以下に説明する報告義務があります。
フォーム1-K-年次監査
フォーム1-Kの年次監査では、事業運営、関連当事者取引、報酬データ、議決権付き有価証券の有利な所有権、取締役、執行役員および重要な従業員の特定、経営陣の議論および分析（MD＆A）、および終了した年度の監査済み財務諸表（US-GAAPレベル）。 年次監査には、 規制A +のオファリング 対象年に行われた。
フォーム1-Kを提出する必要があります 発行者の決算日から120日以内.
フォーム1-SA-半年ごとのレポート（NASDAQまたはNYSEに上場されていない企業向け）
フォーム 1-SA の半期報告書では、US-GAAP 形式を使用した MD&A を含む、該当する 1 か月間の財務諸表の開示と説明が必要です。 Form XNUMX-SA に含まれる財務諸表に対する監査は必要ありません。
フォーム1-SAを提出する必要があります 発行者の決算日の最初の6ヶ月が終わってから90日以内。
フォーム1-U - 現在の報告書
発行者は以下を開示する必要があります。
- 基本的な変更
- 破産または受領権。
- 担保権者の権利に対する重大な変更。
- 発行者の認証会計士の変更
- 未登録の有価証券の売却。
- 発行者の管理の変更。
- キーオフィサーの出発。
フォーム1-Uを提出する必要があります イベント後4営業日以内.
フォーム1-Z - 終了報告
時 Tier 1 発行者はReg A +を完了し、特に調達した資本額を記載したフォーム1-Zを提出する必要があります。 フォーム 1-Z を提出する必要があります Tier 30 Regulation A +オファリングの終了または完了から1日以内.
Reg A + ティア2 発行者は、オファリングの完了後に1-Zレポートを提出する必要はありません。
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提供後にTier 2が資金を提供した会社の報告結果を停止することはできますか？
これは法的助言ではありません。