Tu sei qui

Obblighi di segnalazione Reg. A + SEC post offerta

Si noti che i requisiti di reporting descritti di seguito si applicano alle società che completano l'offerta Reg A + e lo fanno non elenco sul NASDAQ, NYSE o OTCQX. (Quando le aziende utilizzano Reg A + per elencare sul NASDAQ o sul NYSE, una volta elencati sono tenuti a fornire audit trimestrali a livello di PCAOB).

Quelli che elencano sul QX sono tenuti a fare report finanziari di gestione su base trimestrale, ma sono ancora tenuti a fare solo un audit annuale a livello US-GAAP.

Le aziende che completano la propria Reg A + e non si elencano da nessuna parte (o quella lista sull'OTCQB) hanno gli obblighi di segnalazione descritti di seguito.

Modulo 1-K - Rapporto annuale

Le relazioni annuali sul modulo 1-K richiedono la divulgazione e la discussione di informazioni riguardanti operazioni commerciali, transazioni con parti correlate, dati retributivi, titolarità effettiva di titoli con diritto di voto, identificazione di direttori, funzionari esecutivi e dipendenti significativi, discussione e analisi di gestione (MD & A) e rendiconti finanziari certificati per l'esercizio chiuso (a livello USA-GAAP). La relazione annuale deve includere informazioni aggiornate su Regolamento A + offerte condotto nell'anno coperto.

Il modulo 1-K deve essere archiviato entro 120 giorni dopo l'anno fiscale dell'emittente.

Modulo 1-SA - Rapporto semestrale

Rapporti semestrali su modulo 1-SA richiedono la divulgazione e la discussione dei rendiconti finanziari relativi al periodo di sei mesi applicabile, tra cui MD & A. Nessun controllo richiesto sui rendiconti finanziari inclusi in un modulo 1-SA.

Il modulo 1-SA deve essere archiviato entro 90 giorni dopo la fine dei primi sei mesi dell'anno fiscale dell'emittente.

Modulo 1-U - Rapporto corrente

Gli emittenti devono comunicare quanto segue:

  • Cambiamenti fondamentali.
  • Fallimento o Ricevimento.
  • Modifica materiale ai diritti dei portafogli.
  • Cambiamenti nel Contabile Certificatore dell'Emittente.
  • Determinate vendite non registrate di titoli azionari.
  • Cambiamenti nel controllo dell'emittente.
  • La partenza degli ufficiali chiave.

Il modulo 1-U deve essere archiviato entro 4 giorni lavorativi dopo l'evento.

Modulo 1-Z - Rapporto di uscita

Quando Tier 1 l'emittente completa il suo registro A + è necessario presentare un modulo 1-Z che indichi l'importo del capitale raccolto tra le altre cose.

Reg A + Tier 2 gli emittenti non sono tenuti a presentare un rapporto 1-Z dopo aver completato l'offerta.

Il modulo 1-Z deve essere archiviato entro 30 giorni dopo la cessazione o il completamento di un'offerta A + del regolamento Tier 1.

Contenuto relativo:

Posso smettere di segnalare i risultati della mia azienda Tier 2 finanziata dopo l'offerta?

Reg A + liquidità spiegata per addetti ai lavori e investitori

Quanto costa un regolamento A +?

Questo non è un consiglio legale.