Huomaa, että alla kuvatut raportointivaatimukset koskevat yrityksiä, jotka käyttävät Reg A+ -tarjousta pääoman hankinnassa ja tekevät emme NASDAQ, NYSE tai OTCQX. (Kun yritykset käyttävät Reg A + -luetteloa NASDAQ- tai NYSE-luetteloon, niiden on ilmoitettava, että ne toimittavat neljännesvuosittain tehtävät tarkastukset PCAOB-tasolla).
Huomaa, että nämä raportointivelvollisuudet ovat voimassa Reg A+ -tarjouksen aikana ja jatkaa pääomankeräyksen päätyttyä.
QX: n luettelon on tehtävä johdon taloudellisia raportteja neljännesvuosittain, mutta niitä vaaditaan edelleen vain vuosittaisen tarkastuksen suorittamiseen US-GAAP-tasolla.
Yrityksillä, jotka ovat täyttäneet Reg A+: n eivätkä ole listanneet mihinkään (tai luetteloon OTCQB: ssä tai ATS - Alternative Trading Systemissä), on alla kuvatut raportointivelvollisuudet.
Lomake 1-K - Vuositarkastus
Lomakkeen 1-K vuotuinen tarkastus edellyttää liiketoimintaa, lähipiiritapahtumia, korvaustietoja, äänioikeusarvopapereiden tosiasiallista omistajaa, johtajien, johtajien ja merkittävien työntekijöiden tunnistamista, johdon keskustelua ja analyysiä (MD&A) sekä tarkastettu tilinpäätös päättyneeltä vuodelta (US-GAAP-tasolla). Vuotuisten tarkastusten on sisällettävä päivitetyt tiedot Asetuksen A + tarjoukset toteutettiin kyseisenä vuonna.
Lomake 1-K on jätettävä 120-päivän kuluessa liikkeeseenlaskijan tilikauden päättymisestä.
Lomake 1-SA-puolivuotiskertomus (yrityksille, joita ei ole listattu NASDAQ: ssa tai NYSE: ssä)
Lomakkeen 1-SA puolivuotisraportit edellyttävät sovellettavan kuuden kuukauden ajanjakson tilinpäätöstietojen julkistamista ja käsittelyä, mukaan lukien US-GAAP-muodossa käytettävät MD&A:t. Lomakkeeseen 1-SA sisältyvistä tilinpäätöksistä ei vaadita tilintarkastusta.
Lomake 1-SA on jätettävä 90-päivän kuluessa liikkeeseenlaskijan verovuoden päättymisestä.
Lomake 1-U - Nykyinen raportti
Liikkeeseenlaskijoiden on ilmoitettava seuraavat tiedot:
- Perusmuutokset.
- Konkurssi tai vastaanotto.
- Vakuudenomistajien oikeuksien olennainen muuttaminen.
- Muutokset liikkeeseenlaskijan varmentajaan.
- Tietyt rekisteröimättömät osakkeiden arvopaperien myynnit.
- Muutokset liikkeeseenlaskijan valvonnassa.
- Keskeisten virkamiesten lähtö.
Lomake 1-U on jätettävä 4 arkipäivän kuluessa tapahtumasta.
Lomake 1-Z - Lopeta raportti
Kun Taso 1 liikkeeseenlaskija täyttää sen Reg A+, sen on toimitettava lomake 1-Z, jossa ilmoitetaan muun muassa kerätyn pääoman määrä. Lomake 1-Z on täytettävä 30-päivän kuluessa Tier 1 -asetuksen A + tarjouksen päättymisestä tai loppuun saattamisesta.
Reg A + Taso 2 liikkeeseenlaskijoiden ei tarvitse toimittaa 1-Z-raporttia tarjouksen suorittamisen jälkeen.
Liittyvää sisältöä:
Voinko lopettaa Tier 2 -rahoitetun yrityksen raportointitulokset tarjouksen jälkeen?
Reg A + likviditeetti selittyi sisäpiiriläisille ja sijoittajille
Kuinka paljon asetusta A + tarjoaa?
Tämä ei ole oikeudellista neuvontaa.